中国证监会：有关“境内企业境外转板上市”最新规定

2024年5月7日，中国证监会发布《监管规则适用指引——境外发行上市类第7号：关于境内企业由境外场外市场转至境外证券交易所实现境外发行上市的监管要求》。（图片来源：中国证监会官网）近期，某在境外场外市场挂牌的境内企业向境外监管机构提交了转至境外证券交易所上市(以下简称“境外转板上市”)的申请，在未履行境外首次公开发行上市备案程序的情况下，完成境外上市。证监会表示，该行为违反了《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》(以下简称《试行办法》)相关规定。（图片来源：中国证监会官网）中国证监会表示，根据《试行办法》第一条和第二条的规定，境外发行上市指在境外证券交易所发行上市相关活动，境内企业在境外场外市场挂牌不属于备案管理范围；根据《试行办法》第十六条规定，“发行人境外首次公开发行或者上市的，应当在境外提交发行上市申请文件后3个工作日内向中国证监会备案”；境内企业境外转板上市的，应当按照境外首次公开发行上市相关要求，在境外提交转板上市申请文件后3个工作日内向中国证监会备案。中国证监会强调，根据《关于境内企业境外发行上市备案管理安排的通知》，《试行办法》施行之日，即2023年3月31日，已在境外提交转板上市申请文件、未获境外监管机构或者境外证券交易所同意的境内企业，应当在境外转板上市完成前履行备案程序。

一、陕西省市级1）西安市根据《西安市鼓励企业上市挂牌融资奖励办法（修订）》，在境外首发上市的企业奖励300万元。来源：西安市人民政府网2）咸阳市根据《咸阳高新区加快推进企业上市办法（试行）》，对在境外证券交易所上市企业，按照上市首次募集资金的1%奖励企业，最高奖励不超过200万元。（按上市当日人民币中间价换算）。来源：咸阳高新技术产业开发区官网3）汉中市根据《关于加快推进企业上市三年行动计划》，对借壳上市，或在境内收购本市以外的上市公司，并将上市公司注册地落户我市的，一次性奖励500万元。对在纽交所、纳斯达克、港交所成功上市的企业，一次性奖励500万元。对在境外其他主要交易场所上市的企业，根据上市及融资情况，采用“一事一议”方式进行奖补。来源：汉中市人民政府网二、四川省市级1）德阳市根据《德阳市支持企业挂牌上市的若干措施》，对于后备企业在A股或者境外首发上市募集资金3亿元以下且50%以上投资于我市的，给予100万元奖励；首发上市募集资金3亿元及以上且50%以上投资于我市的，给予奖励200万元；上市当年或第二年企业营业收入达3亿元的，叠加奖励100万元。来源：德阳市人民政府网2）内江市根据《内江市鼓励企业上市融资奖励》，对在境外上市，且在我市的经营主体的税收超过上市公司合并报表的50%（或承诺五年内内江市内经营主体均能满足以上条件），并将所募集80%资金投资于我市（入境资金以国际直接投资形式进入内江市内经营主体），按募集资金额1%给予奖励，累计不超过100万元。来源：内江市人民政府网3）南充市根据《南充市人民政府印发关于支持企业挂牌上市促进直接融资的若干规定的通知》，对在境外主要资本市场成功首发上市的企业，一次性给予350万元奖励。来源：南充市人民政府网4）眉山市根据《关于实施上市倍增计划推动制造强市的意见》，对于沪深交易所和境外主要资本市场上市：对企业上市申请被中国证监会或交易所首次正式受理的，给予200万元鼓励资金，并按上市地点、板块不同，再分类给予鼓励：（1）对成功在深交所创业板和港交所、纽交所、纳斯达克、伦交所首次公开发行股票并上市的企业，再给予600万元鼓励资金；（2）对成功在上交所主板、科创板和深交所主板首次公开发行股票并上市的企业，再给予800万元鼓励资金。来源：眉山市人民政府网三、山西省1、省级根据《山西省推进企业上市“倍增”计划》，对注册地或经营主体位于山西的企业，登陆香港联交所、纽约交易所、纳斯达克及伦敦交易所上市且募集资金主要投向我省境内的，按融资额最高给予200万元奖励。来源：山西省人民政府公众号2、市级1）太原市根据《太原市企业上市“添翼行动”实施方案》，在香港联交所、纽约交易所、纳斯达克及伦敦交易所上市，募集资金达到净值5000万元人民币以上的企业，最高奖励500万元人民币。来源：太原市人民政府网2）晋城市根据《关于加速优质企业上市工作的若干意见》，在境内外证券交易所“借壳上市”的上市公司，奖励500万元。来源：晋城市人民政府网3）长治市根据《长治市推进企业上市挂牌行动计划（2021-2025年）》《长治市加快推进企业上市挂牌10条措施》，后备企业在上海、深圳、北京交易所及境外主要证券市场上市，给予1000万元一次性奖励，由市、县财政按比例分担。来源：长治市人民政府网四、内蒙古自治区市级1）呼和浩特市根据《呼和浩特市支持企业上市若干措施》，对我市企业在境外证券交易所（纽交所、港交所等）首次公开发行股票上市的，一次性奖补500万元。来源：呼和浩特市人民政府网2）包头市根据《包头市人民政府办公室关于建立推进企业上市融资绿色通道机制的通知》，对企业在境外证券交易所（纽交所、港交所）首次公开发行股票上市的，一次性奖补1000万元。来源：包头市人民政府网3）赤峰市根据《赤峰市鼓励企业上市挂牌奖励办法》，企业在境外主要证券交易所（香港联交所、纽约证券交易所、纳斯达克证券交易所）实现首发上市的，一次性给予500万元奖励。来源：赤峰市人民政府网4）乌兰察布市根据《乌兰察布市推进企业上市挂牌工作实施方案》，对符合国家相关境外上市要求并在境外主要证券交易所（香港联交所、纽约证券交易所、纳斯达克证券交易所）上市的企业，给予一次性400万元奖补。来源：乌兰察布市人民政府网5）通辽市根据《通辽市推进企业上市挂牌实施方案》，对在境外主要证券交易所上市的企业奖补500万元。来源：通辽市人民政府网

一、黑龙江省1、省级根据《黑龙江省人民政府关于进一步加快推进企业上市工作的意见》，对在境内主板、创业板、科创板重组上市，以及在境外主板、创业板首发上市且上市融资额2亿元以上的企业，省级财政一次性补助500万元。来源：黑龙江省人民政府网链接：https://www.hlj.gov.cn/hlj/c107898/202205/c00_31200306.shtml2、市级1）双鸭山市根据双鸭山市政策文件《双鸭山市企业上市（挂牌）扶持奖励办法（2022—2024年）》，对在境外主板、创业板首发上市的后备企业，市级财政一次性奖励300万元。来源：双鸭山市人民政府网链接http://zwgk.shuangyashan.gov.cn/NewCMS/index/html/zwgkx/index_zfwj.jsp?id=13403920二、吉林省1、省级根据《吉林省人民政府办公厅关于进一步推动企业上市发展的实施意见（吉政办发〔2020〕3号9）》，在境外成功上市的，省级财政给予1000万元奖励。来源：吉林省人民政府网链接：http://xxgk.jl.gov.cn/szf/gkml/202002/t20200211_6835852.html2、市级1）长春市根据《长春市人民政府关于印发长春市推进企业上市挂牌行动计划（2021—2025）的通知》，国（域）外上市的企业，向相关管理部门递交申请材料后补贴100万元（含股改），成功上市（IPO）后，首次募集资金额相当于人民币2亿元（含2亿元）以上，且所募资金60%以上投资于长春市的，经审核通过后，奖励700万元。来源：长春市人民政府网链接：http://zwgk.changchun.gov.cn/szf_3410/bgtxxgkml/202111/t20211101_2930846.html2）吉林市根据吉林市政策文件《吉林市人民政府关于促进民营经济加快发展若干政策措施》，对在境外资本市场上市企业，市级财政给予一次性奖励100万元。来源：吉林市人民政府网链接：http://gxj.jlcity.gov.cn/zcfg/201808/t20180807_468248.html3）辽源市根据《辽源市人民政府关于进一步推进企业上市和挂牌工作的实施意见》，后备企业在国内、外（含香港）首发上市（IPO），或企业通过并购重组借壳上市并将上市公司注册地迁到本市或有重大投资的，一次性给予200万元奖励。来源：辽源市人民政府网链接：http://sj.liaoyuan.gov.cn/xxgk/zwxxgkfl/zfwj/lff/202102/t20210205_541658.html4）四平市根据《四平市人民政府办公室关于推进企业上市工作的实施意见（四政办发〔2020〕21号）》，在境外成功上市的，给予一次性事后奖励补助500万元。来源：四平市人民政府网链接：http://xxgk.siping.gov.cn/szf_4966/zfxxgkml/202009/t20200907_464210.html三、辽宁省1、省级根据《辽宁省人民政府办公厅关于进一步支持企业上市发展的意见（辽政办发〔2019〕29号）》，对在境外交易所市场首发上市的企业给予一次性1000万元补助。来源：辽宁省人民政府网链接http://www.ln.gov.cn/was5/web/search?searchword=%E8%BF%9B%E4%B8%80%E6%AD%A5%E6%94%AF%E6%8C%81%E4%BC%81%E4%B8%9A%E4%B8%8A%E5%B8%82%E5%8F%91%E5%B1%95&StringEncoding=UTF-8&searchscope=docpeople&channelid=242063&Submit=2、市级1）沈阳市根据《中共沈阳市委沈阳市人民政府关于沈阳市进一步促进民营经济发展的若干意见》，对境外首次公开发行上市或借壳上市的企业给予补助，其中，在香港联交所上市的企业一次性补助400万元，在境外其它地区上市的企业一次性补助300万元。来源：沈阳市人民政府网链接：http://www.shenyang.gov.cn/dwgk/zywj/202112/t20211201_1772225.html2）大连市根据《大连市企业上市挂牌补贴专项资金管理办法》，企业境外主板或创业板上市实现融资1000万美元以上（含首发和非首发），一次性给予补贴400万元。来源：大连市人民政府网链接：https://www.dl.gov.cn/art/2022/6/3/art_7851_2020820.html3）鞍山市根据《鞍山市关于进一步支持企业上市发展的实施意见》，对在境外交易所市场首发上市的企业给予一次性300万元补助。来源：鞍山市人民政府网链接：http://www.anshan.gov.cn/html/ASSZF/202112/0163877171177388.html4）营口市根据《营口市推进企业改制上市“星火计划”实施方案》，对在境外证券交易市场上市，或采取买壳、借壳等方式在境内证券交易市场上市并将上市公司注册地永久迁至我市，融入资金1亿元人民币以上的企业，将给予200万元的扶持资金。来源：营口市人民政府网链接：http://www.yingkou.gov.cn/govxxgk/ykszf/2020-01-24/2b995471-ad09-402a-9d56-58c1147afd93.html5）锦州市根据《锦州市人民政府关于进一步加快推进企业上市和上市企业发展的实施意见》，企业通过境内外证券市场借壳上市并将注册地迁入我市区域内（或外省上市企业注册地迁入我市区域内）的企业，且融资超过1亿元人民币并调入我市的，给予一次性300万元补助。来源：锦州市人民政府网链接：http://www.jz.gov.cn/info/1178/90796.htm 6）辽阳市根据《辽阳市人民政府关于进一步支持企业上市发展的实施意见》，对在境外交易所市场首发上市的企业给予一次性800万元补助。来源：辽阳市人民政府网链接：http://www.liaoyang.gov.cn/govxxgk/LY/2021-02-08/161285105797940.html?deptcode=033